Tuludeklaratsiooni esitamise ABC: kõik, mida pead teadma

Tuludeklaratsiooni esitamine võib tunduda meeletult keerulisena – kõik need keerulised mõisted ja seadused ajavad ju pea täitsa valutama. Tegelikult on aga tuludeklaratsiooni esitamine üsna lihtsaks muudetud ja enamasti polegi vaja väga midagi teha! Kui tahad rohkem selgust saada selle osas, millised on tuludeklaratsiooni tingimused, kas sa saaksid kasutada mingeid soodustusi või kui palju sa võiksid raha tagasi saada, loe lähemalt meie kiiret tuludeklaratsiooni juhendit, kus anname ülevaate tuludeklaratsiooni esitamisest ning sellega seonduvatest asjaoludest.

Tahad tulu kasvatada? Investeeri tulumaksutagastus näiteks nendes kohtades:

Investeerimisliik
  • Keskmine tootlikkus investoritele on ca 11.70%
  • Portaal suhtub investoritesse mõistlikult ja suheldakse aktiivselt
  • Lihtne, käepärane ja moodne platvorm
  • Investeerida saab minimaalselt 10€ ning teenustasusid ei ole
Keskmine aastane tulusus
12.24%
Uuri lähemalt

Valitud 5483 korda

  • Potentsiaalne tulusus 12.11% aastas
  • Eestimaise päritoluga platvorm
  • Investeeri kinnisvaralaenudesse
  • Lihtsa ja kasutajasõbraliku välimusega platvorm
Keskmine aastane tulusus
12.11%
Uuri lähemalt

Valitud 1463 korda

  • Keskmine intressimäär: 18.77%
  • Alusta investeerimist juba 10 eurost
  • Investeeri reaalsetesse äridesse
  • Saa igakuiselt tulu intressimaksetelt
Keskmine aastane tulusus
18.77%
Uuri lähemalt

Valitud 39 korda

  • Investeeri kinnisvarasse ja äriprojektidesse
  • Minimaalne investeeringusumma 100 eurot
  • Tulusus umbes 19.25 % aastas
  • Väga põhjalik taustakontroll kõikidel investeeringutel
Keskmine aastane tulusus
17.77%
Uuri lähemalt

Valitud 343 korda

  • Võimalus investeerida kinnisvarasse, energiasse ja krüptovaluutasse
  • Investeeringutel on tagasiostugarantii
  • Tulusus kuni 20%
  • Mitmekülgsed ja turvalised investeeringud
Keskmine aastane tulusus
18.43%
Uuri lähemalt

Valitud 1327 korda

  • Tulusus kuni 12% aastas
  • Saad investeerida minimaalselt 10 eurot ühte laenu
  • Tagasiostugarantii - oled kaitstud "hapuks" läinud laenude korral
  • Automaatse investeerimise funktsioon olemas
Keskmine aastane tulusus
11%
Uuri lähemalt

Valitud 658 korda

  • eToro's on täisfunktsionaalne demoversioon, kus saab katsetada kauplemist.
  • Madal investeeringumiinimum
  • eTorol on unikaalne sotsiaalne CopyTrading funktsioon.
  • Kaubelda saab kõikide enim levinud valuutapaaride ja aktsiatega.
Keskmine aastane tulusus
Varieerub
Uuri lähemalt

Valitud 733 korda

  • Üsna aktiivne ühisrahastusplatvorm
  • Võimalik nii laenata kui ka investeerida
  • Võimalik alustada investeerimist juba 1 eurost
  • Keskmine tulusus umbes 9-10%
Keskmine aastane tulusus
10.7%
Uuri lähemalt

Valitud 3196 korda

  • Lubatakse lausa kuni 12% tootlust investeeringutelt
  • Mitmekülgsed automaatsed investeerimisvõimalused
  • Investeerimine on täiesti vaba tasudest - 0€ lisatasusid igal investeeringul!
  • Tagasiostugarantii kõikidel investeeringutel
Keskmine aastane tulusus
11%
Uuri lähemalt

Valitud 577 korda

  • Keskmine aastane tulusus: kuni 15%
  • Minimaalne investeeringusumma: 10 eurot
  • Investeerida saavad nii eraisikud kui ka ettevõtted
  • Võimalik investeerida nii eraisikute kui ettevõtete laenudesse
Keskmine aastane tulusus
13.43%
Uuri lähemalt

Valitud 171 korda

  • Saad investeerida kinnisvara arendusprojektidesse
  • Minimaalne investeeringu suurus: 50 eurot
  • Keskmine aastane tootlikkus: 14,27%
  • Investor ei pea tasuma ühtegi lisatasu
Keskmine aastane tulusus
15.35%
Uuri lähemalt

Valitud 161 korda

  • Kinnisvara- ja äriprojektid
  • Investeeri minimaalselt 100 eurot
  • Investeerida saab igaüks, kes on vähemalt 18-aastane
  • Investor ei pea tasuma ühtegi lisatasu
Keskmine aastane tulusus
12%
Uuri lähemalt

Valitud 163 korda

  • Investeeri üüripindadesse, mida võidakse üürida Airbnb'is jt kohtades
  • Minimaalne investeering 50€
  • Teeni kohe investeeringu alguses 5% tulu
  • Valikus rohkelt luksuslikke Hispaania üüripindu
Keskmine aastane tulusus
5%
Uuri lähemalt

Valitud 12 korda

  • Üks parimaid investeeringu tootluseid: keskmiselt alates 18%
  • Investeerida võib kas või 5 eurot!
  • Investeerida võimalik nii eraisikute kui ettevõtete laenudesse
  • Olemas ka järelturg
Keskmine aastane tulusus
18%
Uuri lähemalt

Valitud 216 korda

  • Alusta investeerimist 1 eurost
  • Investeeri teiste inimeste laenudesse
  • Investori konto avamine on täiesti tasuta
  • Tagasiostugarantii
Keskmine aastane tulusus
16%
Uuri lähemalt

Valitud 255 korda

  • Investeeri Iirimaa ettevõtete laenudesse
  • Keskmine tootlus 10.4%
  • Võimalik investeerida alates 50 eurost
  • Olemas automaatse investeerimise funktsioon
Keskmine aastane tulusus
10%
Uuri lähemalt

Valitud 16 korda

  • Minimaalne investeering 100 eurot
  • Investeeringutel on tagasiostugarantii
  • Aastane tootlikkus kuni 21%
  • Eestist pärit ettevõte
Keskmine aastane tulusus
21%
Uuri lähemalt

Valitud 175 korda

  • Võimalus investeerida väikestesse tarbimislaenudesse
  • Investeerida saab minimaalselt 10 eurot
  • Keskmine aastane tootlikkus: 11.67%
  • Tagasiostugarantii
Keskmine aastane tulusus
13%
Uuri lähemalt

Valitud 109 korda

  • Keskmine aastane kasum 14.6%
  • Teeni tulu üüritulult või kinnisvara väärtuse kasvu pealt
  • Aja jooksul investoritele välja makstud üle 3 miljoni euro
  • Alusta investeerimist 100 eurost
Keskmine aastane tulusus
14.6%
Uuri lähemalt

Valitud 1928 korda

  • Investeeri väärtuslikku Austria kinnisvarasse
  • Pole mingeid lisatasusid
  • Kuni 7%-ne potentsiaalne aastane tulu
  • Lihtne ja kasutajasõbralik platvorm, saadaval ka mobiili vahendusel
Keskmine aastane tulusus
7%
Uuri lähemalt

Valitud 26 korda

Tuludeklaratsiooni esitamine

tuludeklaratsiooni tegemineTuludeklaratsioon on oma tulude kohta esitatav aruanne, mis tuleb esitada Maksu- ja Tolliametile iga aasta.

Tuludeklaratsioon tuleb tavaliselt esitada 15. veebruari ja 1. aprilli vahemikus, ehkki täpsed kuupäevad varieeruvad aastati. Deklaratsiooni peavad esitama kõik füüsilised isikud (ehk eraisikud), kes on Eesti residendid.

Residendina lähevad arvesse kõik, kelle alaline elukoht on Eesti või need, kes viibivad Eestis vähemalt 183 päeva aastas.

Tulumaksutagastusi hakatakse tavaliselt tegema veebruari lõpus (26.-27. veebruari paiku) ning seda neile, kes esitasid deklaratsiooni e-teeninduse kaudu. Paberil esitanud deklaratsioonide eest tehakse tagastusi alates märtsi lõpust (umbes 19.-20. märtsi paiku).

Kes peavad tuludeklaratsiooni esitama?

  1. FIE’d ehk füüsilisest isikust ettevõtjad.
  2. Need, kes on saanud välismaalt tulu.
  3. Need, kes on teinud tulumaksuseaduse §-s 172 kohaselt investeerimiskontole sisse- või väljamakseid.
  4. Need, kelle väärtpaberite võõrandamisest saadud kahju on suurem kui perioodil saadud kasu ning kes soovivad kasu ületava kahju summa maha arvutada.

Tuludeklaratsiooni ei pea esitama:

  • kui pole vaja tulult maksta täiendavalt tulumaksu;
  • kui aastased tulud pole olnud suuremad maksuvaba tulu määrast (6000 eurot).

Lisaks tuleb tuludeklaratsioon esitada ka siis, kui soovid saada maksusoodustusi – nende kohta saad samuti lisainfot EMTA lehelt.

Tuludeklaratsiooni summa arvutamine

tuludeklaratsiooni arvutamineTulumaksu arvutamine ei ole kahjuks sugugi niivõrd lihtne, et saad sisestada kalkulaatorisse sissetuleku numbri ning ongi kõik korras. Tulumaksutagastuse suurus sõltub väga paljudest erinevatest faktoritest, mistõttu ei pruugi ükski kalkulaator olla päris täpne.

Veebruari alguses (pisut enne deklaratsioonide esitamise aja algust) on aga EMTA e-teeninduse kaudu võimalik näha eeltäidetud deklaratsiooni. Sellele on märgitud mitmed andmed ning seega annab see juba üsna hea ülevaate sellest, kui palju tulumaksu sulle tagastatakse.

Eeltäidetud deklaratsiooni pannakse automaatselt andmed tulude ja kulude kohta, vastavalt sellele, mis on MTA andmebaasis olemas. Seega saab tegelikult juba enne deklaratsiooni tegemist oma andmetega tutvuda ning kontrollida kas kõik on õige. Nende andmete hulgas on näiteks:

Tahan arvutada tulumaksu tagastuse summat varem – kas on olemas tulumaksu kalkulaator?

Nagu eelnevalt mainitud, on tuludeklaratsioonis palju asjaolusid, mis on kõikidel erinev, seega on raske täpset summat välja arvutada, kui sa ei ole just pidevalt kenasti silma peal hoidnud ja loonud endale eelarve, kuhu oled kõik kirja pannud.

Kui sa oled aga pisut kärsitu, siis on paar abimeest.

  1. Esimese asjana võiksid kindlasti kasutada ka üleüldist palga ja maksude kalkulaatorit. Tegemist on universaalse palgakalkulaatoriga, mida tasub kasutada ka lihtsalt siis, kui tahad üldiselt palgaga seotud kulusid teada saada. Siinkohal rõhutame, et see kalkulaator ei aita tulumaksu konkreeetselt arvutada, aga see on lihtsalt kasulik tööriist. Samal lehel on saadaval ka maksuvaba tulu kalkulaator.
  2. Delfi Ärileht avaldas aga ühe kena kalkulaatori selleks, et arvutada välja madalapalgaliste tulumaksutagastuse.
  3. Siin lehel on saadaval väga lihtne tulumaksukalkulaator, mis aitab arvutada välja tulumaksusumma.
  4. Raamatupidaja.ee lehel on saadaval lihtne palgakalkulaator, mis arvutab palgakulud välja väga täpselt.

Eelkõige tasub usaldada palgakalkulaatoreid ning omaenda eelarvestatud andmeid, mille põhjal umbkaudselt välja selgitada, kui palju raha tasub oodata tulumaksutagastuselt (või kui palju tuleb juurde maksta).

Tulumaksutagastuse arvutamise näide

Kuigi ühte valemit ei ole, saab igaüks umbkaudselt siiski summat arvutada. Selle jaoks:

  • Arvuta kokku oma aastane brutopalk (seda näiteks ülaltoodud kalkulaatori abil, kui sul ei ole täpseid andmeid).
  • Arva sellelt maha maksuvaba tulu (6000 eurot aastas), kogumispensioni maksed, töötuskindlustus ning muu, mis kuuluks mahaarvamisele (kui kerid seda lehte pisut allapoole, siis leiad sealt taolised mahaarvatavad asjaolud).
  • Seejärel lahuta mahaarvamised oma tulult maha.
  • Korruta see summa 20%-ga – nii saad summa, mis oli aasta lõplik tulumaksukohustus sinu jaoks.
  • Seejärel lahuta tulumaksukohustusest tasutud tulumaksu summa. Tulemuseks ongi lõplik maksukohustus – kas tulumaksutagastus või juurdemakstav summa.

Erisused ja maksusoodustused

Tulust võib maha arvata järgnevat: 

  • kohustusliku kogumispensioni maksed ja töötuskindlustusmaksed;
  • vabatahtliku kogumispensioni maksed (15%-se mahaarvamispiiranguga);
  • kohustuslikud sotsiaalkindlustusmaksed välismaal;
  • täiendav maksuvaba tulu abikaasa eest, kuid ainult juhul, kui abikaasa maksustatav tulu oli alla 2160 euro;
  • täiendav maksuvaba tulu alates teisest lapsest (1848 eurot);
  • eluasemelaenu intressid (300 euro ulatuses);
  • koolituskulud, kingitused, annetused – kokku võib arvata kuni 1200 eurot.

Madalapalgaliste tulumaksutagastus

Paari aasta eest tutvustati uut süsteemi: tulumaksutagastuse said madalapalgalised ehk need, kes töötasid täiskohaga minimaalselt 6 kuud ning teenisid kogu aasta vältel kokku vähem kui 7818 eurot. Teisisõnu, kõik, kelle keskmine kuu sissetulek oli alla 651 euro, said madalapalgaliste tulumaksutagastust kasutada.

Aasta hiljem aga rakendati üleüldine 500-eurone igakuine maksuvaba tulu neile, kelle sissetulek on kuni 1200 eurot kuus.

PS: Autokooli tulumaksutagastus on nüüd vaid möödanik – autokooli ja täiskasvanute huvikoolituse kulutustelt enam tulumaksutagastust ei saa.

Sama on ka õppelaenu intresside tulumaksutagastusega – ka seda ei ole enam olemas.

Laekunud tulumaksutagastusest teada saamiseks saad tellida endale ka SMS-teavituse, mis saadetakse sulle siis, kui summa on üle tulnud.

Kiired küsimused-vastused tuludeklaratsiooni kohta

Millest sõltub maksuvaba tulu summa suurus?

Otseses mõttes sinu sissetuleku suurusest. Maksuvaba tulu on aastas 6000 eurot ainult siis, kui sissetulek on olnud maksimaalselt 1200 eurot kuus (kuni 14 400 eurot aastas).

Kuidas ma tean, kas ma pean tulumaksu juurde maksma?

Kui sa pead tulumaksu juurde maksma, saadab Maksu- ja Tolliamet sulle maksuteate, mida näed kenasti e-maksuametisse sisse logides.

Millal ja kuhu tuleb esitada lisadokumendid?

Kui sul on mingeid lisanduvaid mahaarvamisi (näiteks koolituskulud või eluasemelaenu intress), saab selliseid dokumente esitada samuti Maksu- ja Tolliameti veebilehe kaudu. Kui sul on vaja dokumente esitada, võtab maksuhaldur sinuga ühendust ja annab teada, milliseid dokumente tuleb esitada.

Millised andmed ei ole olemas eeltäidetud tuludeklaratsioonil?

Deklaratsioonile tuleb ise juurde lisada:

  • info tulude ja kulude kohta, mis on saadud välisriigis, kuid mida saab arvestada maha;
  • info muu vara võõrandamise kohta, kui seda infot pole eeltäidetud deklaratsioonil;
  • FIE tulude vorm.

Kes saab arvestada eluasemelaenu intresse maha?

See maksusoodustus kehtib ainult inimesele, kes on vastava eluaseme omanik ja ühtlasi ka laenuvõtja. Kaasomandi puhul (kui mõlemad on ka laenuvõtjad) saavad mõlemad arvestada intresse maha vastavalt oma omandi suurusele.

Milline on pensionäri maksuvaba tulu?

Pensionäridele kehtib täpselt sama maksuvaba tulu, mis kõigile teistele – 6000 eurot kuni 14 000-eurose aastase sissetuleku korral.

Ühisdeklaratsioon

ühisdeklaratsioonKui varem oli võimalik esitada abikaasadel ühine deklaratsioon, siis juba alates 2017. aastast ei ole see võimalik. Iga füüsiline isik esitab deklaratsiooni eraldi.

Abikaasad saavad aga üksteist “arvestada”. Nimelt, kui üks abikaasa on saanud alla 2160 euro tulu, võib tema abikaasa arvestada maksuvaba tulu ka oma abikaasa kohta.

Lisaks võib abikaasale üle kanda eluasemelaenu intressi ja koolituskulu summa, mis ületab piirangu määra.

Soovitame aga kindlasti uurida põhjalikult MTA kodulehte, mis on kõige parem infoallikas tuludeklaratsiooniga seotud küsimustes. Kuigi nende teenindus on pisut aeglane ning telefonitsi ei pruugi alati väga kiiresti löögile saada, on mõistlik küsimuste korral pigem abi paluda, selle asemel, et oma peaga nuputada – isegi väga väikeste ja pealtnäha tühiste küsimuste korral on mõistlik küsida järgi, olemaks kindel, et kõik on õigesti.

Maksuvaba tulu alates 2018. aastast

2017. aastal võeti vastu maksumuudatus, millega on Eestis 2018. aastast astmeline tulumaks ehk tulumaksu arvutatakse vastavalt sissetuleku suurusele. Alates 1. jaanuarist oli maksuvaba tulu piir 6000 eurot aastas ehk teisisõnu 500 eurot kuu kohta ning see kord kehtib endiselt.

Kuidas see välja näeb? Tulumaksumäära arvutatakse sisuliselt niimoodi:

  • maksuvaba tulu on 6000 eurot aastas, kui aastane sissetulek on kuni 14 400 eurot (kuni 1200 eurot kuus);
  • kui sissetulek on vahemikus 14 400 – 25 200 eurot (1201 – 2099 eurot kuus), siis on maksuvaba tulu arvutamise valem: 500-0,55556 x (tulu – 1200);
  • kui sissetulek on üle 25 200 euro aastas ehk alates 2100 eurot kuus, siis ei ole enam võimalik maksuvaba tulu saada.

Mõned olulised punktid, mida sa peaksid maksuvaba tulu kohta teadma

  1. Alates 2018. aastast ei ole võimalik saada täiendavalt maksuvaba tulu pensionilt ja kahjuhüvitiselt.
  2. Kui oled juba teinud kunagi avalduse oma tööandjale maksuvaba tulu rakendamiseks, ei pea sa seda uuesti tegema. Kui aga pead tegema avalduse, siis saad valida, kas soovid arvestada maksuvaba tulu, ei soovi seda arvestada või tahad, et arvestataks vaid teatud kindla osa.
  3. Tulu suurus on brutosumma, mitte netosumma. St kui su ainus tuluallikas on palk, siis võetakse tulumaksu arvestusse brutopalk.
  4. Maksustatava tulu hulka kuuluvad kõikvõimalikud tulud nagu palk, preemia, pension, dividendid jms.

Mida see kõik sinu jaoks tähendab? Eelkõige seda, et sa pead olema maksude arvestamisel hoolikas ning ise rohkem mõtlema sellele, kui suured on su eeldatavad tulud selle aasta jooksul – vastavalt sellele saad näiteks tööandjal paluda vaid teatud osa arvestamist maksuvabalt.

Kui sa ei ole kindel oma tuludes, on kõige kindlam üldse mitte muretseda, sest kui sul on õigus tulumaksuvabastusele, saad selle raha lihtsalt kätte tuludeklaratsiooni tegemise järgselt tulumaksutagastusena. Kaduma see raha ei jää!

Sotsiaalkindlustusamet on kokku pannud põhjaliku ülevaate, millega saad tutvuda siin. Muidugi, kui tekib küsimusi, võid alati ka pöörduda Maksu- ja Tolliametisse – see on kõige kindlam tee.

Mida teha tulumaksutagastusega?

Kui kaua oodatud summa on lõpuks sulle laekunud, siis võib muidugi olla kibekiire soov see ära kulutada – meil on kõigil mingeid kulutusi, kuhu saadud tagastussumma kuluks marjaks ära.

Üks parimaid variante, mida rahaga teha, on see pikaajaliselt investeerida. See on küll väga personaalne küsimus ja sõltub eelistusest, ent investeerimise jaoks ei pea olema sugugi “rahaboss” ega omama tuhandeid eurosid. Tegelikult saab investeerida juba alates paarikümnest eurost, seda näiteks ühisrahastuse kaudu.

Alusta investeerimist EstateGurust

EstateGuru on Eestis üsna tuntud ühisrahastusplatvorm, mis võimaldab investeerida kinnisvarasse. Miks mitte võtta oma tulumaksutagastus ja hakata kinnisvarainvestoriks? Vot see oleks ju juba saavutus!
Hakka investeerima

Tulumaksutagastus on aga summa, millest sa ei ole konkreetselt sõltunud – see ei ole ära planeeritud summa, vaid summa, mille sa oled igati teenitult tagasi saanud, aga see ei ole summa, millega oled arvestanud oma eelarves. Enamus meist ilmselt ei oska eeldadagi, palju võib tagasi saada ning tavaliselt me ka ei mõtle tulumaksutagastusele enne, kui pole käes aeg täita tuludeklaratsiooni.

Kuna mõnes mõttes on tegemist “sülle sadanud” summaga, ei tohiks seda ära kulutada oma argivajaduste jaoks. Jah, see on ahvatlev, ent selle asemel võiksid summaga võtta ette midagi, mis võib sulle pikas perspektiivis kasu tuua.

Näiteks, pane see summa täielikult kõrvale mõnele hoiukontole. Hoiusel saab summa kenasti intressimääradega lisaraha teenida ning tead, et kui peaks tekkima kriitiline vajadus, saad selle raha alati hoiuselt kätte. Hoiused on ka väga turvalised, kuna hoiustel olev raha on tagatud riikliku garantiiga kuni 100 000 euro ulatuses.

Kas poleks mitte parem aastakese pärast vaadata hoiusele ning näha, et kunagine tulumaksutagastus on seal raha teeninud?

Tee enda heaks midagi kena ning ära larista seda raha. Millal veel satud niivõrd hea võimaluse otsa saada pisut “seemneraha”, millega midagi kasulikku ette võtta? Seega hoiusta see või investeeri ning vaata, kuidas tulumaksutagastus sinu heaks töötab!

Loe ühisrahastuse kohta rohkem siit!

Autori kohta

Jälgi Financer.com tegemisi

Jälgi meid Facebookis