Faktoring

A faktoring az áruszállításból következő vevőkövetelések finanszírozását jelenti.

faktoringA faktoringot hazánkban még viszonylag kevés ember ismeri, azonban a hitel egyik legfontosabb kiegészítőjéről van szó, amely akár helyettesítheti is azt. A faktoring az áruszállításból következő vevőkövetelések finanszírozását jelenti, tehát a vevőkövetelések jelentik a biztosítékot.

A követelés ezenkívül származhat szolgáltatásból, de akár bankhitelből is. A faktoring lehetővé teszi a pénztőke áruforgalomba helyezését, emellett sokszor sokkal kedvezőbb, mint egy hitel.

A faktoring, más néven követelés-vételi szerződés egy olyan szerződés, melyet két fél, a szállító és a faktor köt.

A faktornak a következő tevékenységek közül minimum kettőt kell állnia:

  • A szállító előlegének kifizetése
  • Fedezet az adós fizetések késésére vagy mulasztására
  • Kintlévőségek beszedése
  • Kintlévőséghez tartozó számlavezetés

A vevői és szállítói szerződésből származó kintlévőségeket a faktorra számolják, amennyiben a vásárolt árú nem személyes célra lett vásárolva.

A faktoringnak két típusát különböztetjük meg:

1. Lejárt követelések vásárlása

Ezen esetekben eladóknak általában nagyobb vállalatok, például bankok, vagy nagyobb szolgáltatók (gáz, internet) felelnek meg. Történhet olyan eset is, hogy maga az Adóhivatal is ad el lejárt követeléseket.

Ezek olyan követelések, amelyet az eladó sikertelenül hajtott be, így a vételár is majdnem mindig kisebb a követelés értékénél. Amennyiben egy már nagyon régen lejárt követelésről van szó, az ár akár az érték 5%-ánál kevesebb is lehet.

Az eladónak ez azért éri meg, mivel biztos pénzhez jut, akkor is, ha ez jóval kevesebb a követelés értékénél. Emellett a statisztikákban, könyvelésekben sem fog megjelenni a sok lejárt követelés.

2. Még le nem járt követelések vásárlása

Ez a faktorálás hagyományos módja. Ebben az esetben a vevő akkor vásárolja meg a követeléseket, ha még érvényesek, határidejük nem járt le. A faktorálás ezen formája a kisebb vagyonnal rendelkező KKV-k körében a legnépszerűbb.

A vállalkozó a kereskedőnek árut szolgáltat, a kereskedő pedig 90 napon belül ki kell fizesse ezt. A fizetés napjáig a kereskedőnek még több árura van szüksége a vállakozótól. A vállakozónak még több pénzre van szüksége, hogy eleget tudjon tenni a kereskedő igényeinek.

Ilyen esetekben el szokás adni a követelést a faktorcégnek, ami azonnal kifizeti a vállalkozónak terméke egy részét (általában 75-85%-át), így a kereskedő a faktorcégnek kell majd kifizesse az áru teljes árát, így a faktorcég az ár egy részétmegtartja magának.

Miért előnyös a faktoring?

faktoring előnyeiA vállalatok nagyon gyakran döntenek a követelések értékesítése mellett, főleg, ha nem biztosak a kiadásaikban, vagy pénzhiány miatt nem tudják pótolni a forrásaikat, ezért nem sikerül megfelelő hitelt felvenni (ez a leggyakoribb ok).

A felmérések szerint szinte mindenki utólag fizeti ki a partnereiket, sőt, az sem kizárt, hogy a partner is tartozásban van. A faktoring használatakor mindeki komolyabban veszi a határidőket, így sokkal előreláthatóbbak a fizetések időpontjai, és felgyorsul a pénzmozgás is.

A faktoring cégek főképp a vevő személyére kíváncsiak, hiszen a vevőtől kapják a pénzt. A vállakozóra, akitől vásárolják a követeléseket nem fektetnek különösebb hangsúlyt.

Összefoglalva, az előnyök a következőek:

Mi az eltérés a visszkereset nélküli és a visszkeresetes faktoring között?

Visszkereset nélküli faktoring esetén a faktorcég még több hagsúlyt fektet a vevőre, ugyanis átvizsgálja a vevő pénzügyi helyzetét is, és megbizonyosodik róla, hogy nem áll csőd szélén és kicsi az esély a csődbe eséshez.

A legtöbb vállakozás nem ismeri a partnerei helyzetét, fizetőképességét, ezért a faktorcégnél dolgozó szakértők fogják ezt megvizsgálni. Ettől sokkal biztonságosabb lesz az üzlet az eladó számára.

Visszkeresetes faktoringnál ez az ellenőrzés nem történik meg.

Az ügyintézés menete

A szállító általában azután keres fel egy faktoring céget, miután megrendelés esetén nem tudja az adott költségeket kifizetni. A faktoring cég ebben az esetben eldönti, hogy a megrendelő mennyire fizetőképes, illetve megvizsgálja a vevő-szállító közötti ügyletet.

Miután a vevő megkapja a szállítmányt, a faktorcég a vevő által fizetett ár kb. 80%-át kifizeti az eladónak, az eladónak így lehetősége van tovább szállítani. Ezután, az eladó megkapja a maradék összeget is, azonban kifizetésre kerül a faktoring díj is. Ha minden jól megy, a szállítások továbbra is folyamatosan történnek.

Fontos tudni azt, hogy amennyiben a vevő esetleg már nem tud fizetni, a faktoring cég visszakérheti az eladónak szolgáltatott 80%-ot is.

Következtetés

Nem minden esetben a vállalkozói hitel a legjobb választás. Lehet, hogy a faktoring ideálisabb megoldást nyújt a keletkezett pénzügyi probléma megoldására, vagy a probléma fellépésének elkerülésére.

Fontos, hogy minden olyan lehetőséget ismerj, amit kihasználhatsz a vállalkozásod fejlesztéséhez. Sok sikert kívánunk!

A szerzőről

Lépj kapcsolatba a Financer.com-mal

Kövess minket a Facebookon