WIKI

Налоги в Казахстане

Ничего не упустить

Для составления личного бюджета и бюджета компании или бизнес-плана необходимо рассчитать обязательные выплаты. К ним можно отнести коммунальные платежи, платежи по кредитам и налоги.

Поговорим о видах налогов в Казахстане простыми словами: кто должен платить налоги, сколько нужно платить, и что будет, если перестать платить налоги.

Выбранный 7 разы
  • Nash Работает с полным спектром юридических услуг
  • Цены на рыночном уровне
  • 95% выигранных дел
  • Можно обратиться онлайн по всему Казахстану
Читать 0 отзывы

Корпоративный подоходный налог

КПН – это от 10% до 20% от налогооблагаемого дохода. Таким налогом облагаются доходы юридических лиц, ведущих деятельность на территории Казахстана.

Налог на прибыль

Иностранные юридические лица также обязаны оплачивать налог на прибыль, который составляет 15% и оплачивается исходя из суммы чистого дохода после того, как был оплачен КПН (корпоративный подоходный налог).

Налог на добавленную стоимость

Если вы ввозите товар в Казахстан, вам нужно оплатить налог на добавленную стоимость – это налог на импорт в 12%. При этом экспорт товаров не облагается налогом.

Индивидуальный подоходный налог

ИПН – индивидуальный подоходный налог, который должны выплачивать физические лица и индивидуальные предприниматели, которые получают доход. Этот налог облагается у источника выплат, то есть эти деньги снимаются автоматически, и вам не нужно ничего делать самостоятельно.

Налоговые вычеты, предусмотренные для плательщиков ИПН

  1. Обязательные пенсионные взносы
  2. Договоры накопительного страхования
  3. Стандартные налоги

Другие налоги, которые включают в себя

  • налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам
  • налоговый вычет на медицину
  • налоговый вычет по вознаграждениям

Единый совокупный платёж

С 2019 года в Казахстане введён Единый Совокупный Платёж. Он создан для того, чтобы самозанятые граждане Казахстана могли легализовать свою деятельность.

Это относится к вам, если

  • вы работник личного подсобного хозяйства
  • вы неоплачиваемый работник семейных предприятий
  • вы предприниматель, с оборотом менее 1 175 МРП в год, не имеющий работников (это про вас, если вы преподаёте в качестве репетитора, даёте психологические консультации, работаете няней и т.д.)

То есть, вы можете платить ЕСП если вы оказываете услуги исключительно физическим лицам или продаёте физическим лицам сельскохозяйственные продукты собственного производства (кроме подакцизных товаров).

ЕСП не применяется, если

  • Вы сдаёте в аренду коммерческую собственность, кроме жилья
  • Вы осуществляете деятельность на территории коммерческой недвижимости
  • Вы индивидуальный предприниматель
  • Лицо, занимающееся частной практикой
  • Иностранец или лицо без гражданства (кроме оралманов)
  • А также, если вы зарабатываете больше 3 114 995 тенге в год в 2020 году (1175 МРП, 2651 тыс. тенге в месяц)

Для оплаты ЕСП нужно просто прийти в банк с удостоверением личности и сообщить сотруднику о том, что хотите оплатить ЕСП.

Что даёт ЕСП?

Кроме легализации вашего бизнеса, деньги будут отчисляться

  • в пенсионный фонд 30%
  • фонд медицинского страхования (ОСМС) 40%
  • ИПН 10%
  • Социальные отчисления 20%

Социальный налог

Этот налог необходимо платить если вы

  • Юридическое лицо
  • ИП
  • Профессиональный медиатор
  • Адвокат
  • Частный нотариус
  • Частный судебный исполнитель

Для юридических лиц объектом налогообложения являются зарплаты работников: ставка 9,5%.

Для ИП и прочих групп, перечисленных выше, объектом налогообложения является число работников, включая самого плательщика: 2 МРП за себя и 1 МРП за каждого работника.

Платить налог нужно раз в месяц.

Социальный налог платить не нужно, если вы:

  • Применяете СНР (специальный налоговый режим) для фермерских и крестьянских хозяйств и на основе патента
  • Организация, где работают инвалиды

Налог на недвижимость

Вам необходимо платить налог на недвижимость

  • Если вы собственник квартиры, дома или дачи
  • Если вы сдаёте недвижимость, которая у вас в собственности
  • Если вы продали свою недвижимость

Сумма налога на недвижимость определяется площадью и стоимостью собственности и может составлять от 0.05% до 2% от стоимости: чем она выше, тем больше вы заплатите.

Как узнать сколько платить?

Если вы собственник недвижимости, вы узнаете сумму налога за год в счёте за коммунальные услуги. Налог на землю и на имущество объединили в один с 2019 года, это значит, что можно сделать один платёж и получить одну квитанцию.

Для юридических лиц налог составляет 0.1-1.5% от стоимости недвижимости, но выплачивать его нужно ежеквартально.

При сдаче жилья в аренду

Если вы сдаёте жильё в аренду, вы можете выбрать один из вариантов выплаты налогов:

  • Самый дорогой, но простой – подача декларации по индивидуальному подоходному налогу. В этом случае ставка будет 10% за год

Другие два варианта обойдутся дешевле:

  • Регистрация ИП и подача упрощенной Декларации: ставка в этом случае составит 3% от полученного дохода раз в 6 месяцев
  • Регистрация ИП и покупка патента может показать немного сложнее в оформлении, зато обойдётся намного дешевле: ставка 1%, срок выплат можно выбрать самостоятельно

Внимание: если у ИП есть наёмные работники или доход выше 7 000 000 тенге в год, применение патента является невозможным.

При продаже недвижимости

Если вы купили недвижимость и продали её дороже через срок меньший, чем календарный год (12 месяцев), вы обязаны выплатить налог – 10%, который рассчитывается исходя из разницы в ценах покупки и продажи.

Если вы продали недвижимость дешевле, чем купили вам нужно подать нулевую декларацию.

Для уплаты налога нужно подать налоговую декларацию до 31 марта следующего года и выплатить необходимую сумму до 10 апреля.

Если не платить налог, можно попасть под штрафы и, в итоге, потерять собственность, поэтому лучше платить налоги вовремя!

Транспортный налог

Этот налог должны платить собственники автомобилей. Расчёт налога на транспорт производится исходя из объёма двигателя автомобиля.

налог на транспорт в Казахстане

Также нужно обратить внимание на год и место производства автомобиля. Если объем двигателя машины более 3 тысяч тонн, необходимо оплатить налог:

  • 35 МРП – до 3.2 тыс куб см
  • 46 МРП – до 3.5 тыс куб см
  • 66 МРП – до 4 тыс куб см
  • 130 МРП – до 5 тыс куб см
  • 200 МРП – более 5 тыс куб см

Что будет если не платить налоги?

  • Начисление пени
  • Вручение уведомления о неуплате налогов (лично)
  • Обращение в суд через 30 дней после вручения уведомления, если долг не был оплачен
  • Банковский счёт может быть заблокирован
  • Банки отказывают в открытии нового счёта при наличии налоговых задолженностей и задолженностей по социальным платежам
  • При задолженности выше 20 МРП возможен временный запрет на выезд
  • Потеря имущества

Узнать о наличии или отсутствии долгов можно на сайте Комитета Государственных Доходов.

Источники

Налоговый кодекс Казахстана

Закон Республики Казахстан

Executive Country Manager Financer.com Казахстан. Я делюсь с вами знаниями в области финансов и кредитования, чтобы помочь вам принимать правильные решения для достижения лучшего финансового положения

Поделиться в
Read Icon621 reads
Последнее обновление: Июль 27, 2021

Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить Вам больше возможностей при использовании Financer.com/kz. Используя наш сайт, вы принимаете все cookie и нашу политику конфиденциальности. Вы можете увидеть больше, прежде чем продолжить.