Лізинг | фінансовий та оперативний лізинг

авто

Лізинг – це довготермінова оренда певних товарів без передачі їх у власність, але з можливістю їх викупу після сплати повної вартості протягом певного строку.

Фінансовий лізинг є формою товарного кредиту, який поєднує в собі характерні риси кредиту, розстрочки і оренди одночасно. Він став популярним завдяки можливості отримати дорогу техніку з мінімальними капіталовкладеннями.

Після закінчення строку оренди лізингоотримувач має такі варіанти дій:

продовжити договір на новий термін;
повернути майно лізинговій компанії;
викупити майно за його залишковою вартістю.

Схема роботи лізингу

Компанія, яка є лізингодавцем, купує майно (автомобілі, техніку, обладнання, виробничі потужності, тощо) і передає їх у користування на термін більш ніж 1 рік. Лізингоотримувач підписує з лізинговою компанією договір про оренду техніки на певний строк за встановлену плату.

Під час користування технікою лізингоотримувач зобов’язаний сплачувати вартість оренди, яка залежить від допустимого пробігу і амортизації. Після закінчення договірного строку лізингоотримувач може придбати майно за його залишковою ціною, або повернути його і взяти у лізинг новіше.

Види лізингу

За видами лізингових угод розрізняють два основних види лізингу:

Оперативний
Фінансовий

Оперативний лізинг

Оперативний лізинг – це лізингова угода, яка не передбачає передачу майна на баланс лізингоотримувача і його використання до повної окупності більше 90%.

Майно залишається на балансі лізингодавця. Амортизація майна за весь строк оренди не перевищує 75% початкової вартості об’єкта лізингу. Ризики пв’язані з пошкодженням або втратою майна, і витрати на технічне обслуговування майна, здебільшого несе лізингодавець.

Лізингодавець, який надає майно на умовах оперативного лізингу, не планує покрити всі свої витрати і отримати дохід за рахунок одного лізингоодержувача, а строки оренди не охоплюють періоду фізичного зносу майна, що передається в оренду. Після закінчення строку лізингу майно повертається до лізингодавця або угода поновлюється.

Оперативний лізинг буває двох видів:

Хайринг – середньострокова оренда на строк від 1 до 3 років.
Рейтинг – короткострокова оренда на строк від 1 дня до 1 року.

Фінансовий лізинг

Фінансовий лізинг – довгострокова оренда з виплатою повної амортизації об’єкта лізингу і подальшою передачею майна у власніть орендаря.

Загальна сума лізингових платежів за період дії договору фінансового лізингу відшкодовує не менше 75 % вартості об’єкта лізингу на день підписання договору. Об’єкт лізингу завжди переходить у власність орендаря за залишковою вартістю.

Лізингові угоди відрізняються деякими умовами, за якими їх можна розділити ще на декілька видів:

Прямий лізинг – виробник або продавець самостійно передає майно у лізинг безпосередньо тому, хто буде його використовувати.
Непрямий лізинг – передача майна відбувається через посередників, таких як банки, торговельні компанії, тощо.
Зворотний лізинг – виробник майна продає його лізинговій компанії і отримує назад на умовах лізингу.
Пайовий лізинг – у якому використовують кошти інвесторів (акціонерів, банків), і вкладають багатосторонній договір з залученням кредитних коштів.

За моментом переходу орендованого майна у власність лізингові угоди бувають трьох видів:

Умовний лізинг – аналог продажу майна у розстрочку.
Строковий лізинг – майно передається у власність тільки після певного строку.
Безстроковий лізинг – майно передається у власність, коли лізингоотримувач захоче його викупити.

Що потрібно враховувати:

Умови лізингу передбачають сплату частини вартості техніки – авансовий платіж у розмірі від 15%.
За оформлення договору лізингу знімається фіксована плата, розмір якої обчислюється у відсотках від вартості майна, або від щомісячних платежів.
Періодичні лізингові платежі складаються з суми, яка покриває амортизацію майна, та орендної плати за його використання.
Майно, яке передається в оренду, страхують на період лізингу, а вартість страхування додають до щомісячних платежів.

Лізинг в Україні

Більш ніж 70% всіх договорів про лізинг, які вкладаються в Україні – це лізинг автомобілів та сільськогосподарської техніки. Лізинг використовують як підприємства, так і звичайні громадяни, коли купують автомобілі в автосалонах.

Що запитують про лізинг?

Чим лізинг відрізняється від кредиту?

Більшість фінансових установ пропонують одночасно і кредити, і лізинг, тому їх потрібно відрізняти:

Кредит – це оренда грошей, за які можна купити майно і оформити його у власність.
Лізинг – це оренда майна, яке залишається у власності лізингодавця і передається у користування за відсоткову плату з правом викупу за певний строк.

Що дорожче, лізин чи кредит?

Зазвичай лізинг дешевший, ніж кредит. Дорожчим лізинг може бути у випадку, якщо до лізингових платежів включені витрати на страхування та сервісне обслуговування (заміна мастил, шин, фільтрів, тощо), страхування. Короткостроковий лізинг може бути оформлений без страхування КАСКО.

Чи може банк бути лізингодавцем?

Так, деякі банки в Україні кредитують купівлю авто на умовах лізингу.

Що таке авансовий платіж?

Авансовий платіж при оформленні лізингу – це плата за оренду атво строком за півроку або за рік. Якщо лізингоотримувач повертає автомобіль значно раніше строку, йому повертаються частина цієї суми з врахуванням амортизаційних витрат за час експлуатації авто.

Коли з’явився лізинг?

Послуги лізингу з’явились у 50-ті роки минулого століття, і за 50 років їх почали використовувати більше 100 країн.

В Україні поширена думка, що брати в оренду автомобіль невигідно і краще придбати власний. В розвинутих країнах люди з постійними доходами віддають перевагу лізингу, тому що вважають за краще брати в оренду речі, які відносно швидко втрачають свою цінність.

Новенькі автомобілі як тільки-но виїдуть з салону, одразу втрачають до 20% вартості, за яку їх придбали. Чим дорожче авто, і чим новіша модель, тим більшою буде зниження його вартості протягом першого року експлуатації.

Плюси та мінуси лізингу

Можливість користуватись найновішою технікою без значних початкових витрат
Взяти майно у лізинг простіше, ніж оформити кредит
Оренда обладнання дає можливість оптимізувати податки, віднісши лізингові платежі до виробничих витрат
Ризики, пов’язані зі швидким застарінням техніки, несе лізингодавець
Платежі включають витрати на страхування ризиків та реєстрацію майна
Вартість технічного обслуговування зазвичай включена до лізингових платежів

Компанія, яка взяла обладнання у лізинг, але тимчасово не отримує доходу, може залишитись без виробничих потужностей.
Якщо умови договору порушені, лізингодавцю набагато простіше забрати майно назад
Лізингоотримувач бере на себе всі ризики щодо користування майном (або сплачує страхові внески)
Вартість лізингу залежить від інтенсивності використання, наприклад, від щомісячного пробігу авто

Як обрати лізингову компанію?

Обираючи лізингодавця, важливо перевірити наступні документи:

Реєстрація та ліцензія. Послуги лізингу в Україні можуть надавати банки, фінансові компанії та юридичні особи лізингодавці (які не мають статусу фінансової компанії).

Фінансова звітність. Компанія, яка працює законно і прозоро, розміщує інформацію про обсяги наданих послуг та свою фінансову звітність на офіційному вебсайті.

Асоціації. Найкращі компанії завжди є членами професійних асоціацій.

Вартість лізингу. Важливо порівняти умови лізингу у різних компаній (щомісячні платежі, розмір переплати у відсотках), вони не повинні значно відрізнятись від середніх на ринку.

Інформацію про лізингову компанію потрібно шукати у Державному реєстрі фінансових установ, на веб-сайті Нацкомфінпослуг, на вебсайті НБУ.

Лізингова компанія, яка працює в рамках закону, ніколи не буде вимагати здійснити будь-які платежі раніше, ніж буде підписаний договір. Договір потрібно перевірити, і тільки після його підписання здійснювати перші платежі (адміністративний, авансовий та перший лізинговий платіж).