Vad är ISK?

Vad är ett ISK konto?

Ett investeringssparkonto är ett konto du öppnar hos en nätmäklare eller bank för att kunna investera i bland annat aktier och fonder.

Med ett ISK kan du köpa och sälja aktier, fonder och obligationer utan att behöva deklarera affärerna för skatteverket. 

Ett ISK kan användas istället för ett vanligt aktie och fondkonto.

• Du behöver bli kund hos en bank eller en nätmäklare för att kunna öppna ett investeringssparkonto
• Endast en person kan stå på kontot men du kan ha flera ISK då det inte finns någon begränsning 
• Barnspar är möjligt då kontoinnehavaren inte behöver vara myndig 

Vad kan jag investera i med en ISK?

I princip kan du investera i allt med en ISK som du kan investera i med ett vanligt aktie och fondkonto.

De mest populära värdepapperna som du kan investera i är:

• Aktier
• Fonder
• Certifikat 
• Derivat
• Warrants
• Strukturerade produkter

Vad kan jag inte investera i med en ISK?

Värdepapper du inte kan investera i med en ISK är värdepapper som de flesta smpsparare ändå inte investerar i.

Följande värdepapper kan du inte investera i med en ISK:

• Kvalificerade andelar i fåmansföretag
• Andelar i ett företag där du tillsammans med familjemedlemmar äger mer än 10% av rösterna eller kapitalet
• Finansiella instrument som inte handlas på en reglerad handelsplattform

ISK är för långsiktigt sparande

Att spara med hjälp av ett investeringskonto bör ses som ett långsiktigt sparande. Kontot är ett bra val för dig som förväntar dig en avkastning i framtiden. 

För vem passar det att öppna ett investeringskonto?

Ett investeringssparkonto passar i princip alla. Det är ytterst få som skulle tjäna på att öppna en vanligt aktiedepå istället för ett ISK.

ISK passar bland annat för:

• Småsparare
• För kortsiktiga investeringar
• För långsiktiga investeringar
• Barnspar
• Pensionsspar

ISK skatt 2023 – hur beskattas ett investeringssparkonto?

Banken där du har ditt ISK rapporterar till Skatteverket och alla uppgifter förtrycks i din deklaration. Du själv behöver inte göra något för att skatten ska bli rätt. 

Skatten tas ut oavsett om värdet i ditt ISK ökat eller minskat. 

Hur beräknas schablonskatten på ISK 2023?

Du betalar inte skatt på de vinster du gör när du säljer och inte heller på räntor och eventuella utdelningar. Om du går med förlust kan du inte göra avdrag i deklarationen. 

En schablonskatt betalas på hela kapitalet varje år i samband med att du deklarerar. Schablonskatten baseras på statslåneräntan. För år 2023 är schablonskatten 0,882%. 

Hur beräknar jag skatten på ett investeringssparkonto?

Statslåneräntan du ska använda är från året före beskattningsåret, mer specifikt den 30 november, plus 1 procentenhet. 

Den lägsta gränsen för schablonskatt är 1,25%. Om statslåneräntan plus den extra procentenheten blir lägre än 1,25 kommer schablonintäkten automatiskt att höjas till 1,25%. 

Du behöver dessutom veta det totala värdet på insättningar under året.

Exempel: Marianne vill räkna ut hur mycket hon behöver skatta på sitt ISK

Marianne ska deklarera för år 2023 (vilket hon gör i april 2024). Hon loggar in på sitt konto hos Avanza och begär ut ett kontoutdrag. I utdraget kan hon se värdet på hennes portfölj vid årets olika tidpunkter:

• Värde första kvartalet (1:a januari) – 5000 kr
• Värde andra kvartalet (1:a april) – 5500 kr
• Värde tredje kvartalet (1:a juli) – 11 000 kr
• Värde fjärde kvartalet (1:a oktober) – 20 000 kr

Under året har hon totalt satt in 15 000 kr på kontot. Statslåneräntan den 30 nov 2022 är 1,94 % vilket gör att schablonräntan blir 2,94 %.

Så här räknas skatten ut:

• Totalt värde: 5000 + 5500 + 11 000 + 20 000 + 15 000 = 56 500 kr
• Kapitalunderlag: 56 500/4 = 14 125 kr
• Statslåneränta: 14 125 x 2,94% = 415,28 kr
• 30 % på statslåneräntan: 415,28 x 30% = 124,60 kr

Skatten som Marianne behöver betala blir alltså 124 kr för år 2023. Ofta är detta redan förtryckt deklarationen men det kan vara bra att veta hur det räknas ut.

Vad är skillnaden mellan ISK och kapitalförsäkring?

En annan populär sparform för oss svenskar är att öppna en kapitalförsäkring. En ISK och en kapitalförsäkring har många saker gemensamt:

• Du kan investera i både fonder och aktier (och mycket annat)
• Båda sparformerna schablonbeskattas
• Du kan inte kvitta vinster mot förluster

Tabell med skillnader

Men det finns vissa skillnader mellan en kapitalförsäkring och ett investeringssparkonto.

I tabellen nedan kan du se skillnaderna mellan dem. 

För dig som småsparare är en kapitalförsäkring och en ISK mycket lika som sparform. Skatten du behöver betala är lika stor och du kan i princip handla samma värdepapper med båda sparformerna.

Fördelar och nackdelar med ISK

• Du slipper räkna ut skatten utan betalar en låg schablonskatt istället
• Du slipper kvitta vinster mot förlusten när du ska skatta
• Barnspar är möjligt
• Finns tillgängligt hos de flesta nätmäklare och banker

• Endast för privatpersoner
• Vissa derivat eller utländska instrument går inte att köpa med en ISK
• Om du gjort förluster under året kan du inte kvitta dem mot vinster som du kan med en vanlig aktiedepå

Hur kan jag flytta mitt sparande till en ISK?

Det är fullt möjligt att flytta tillgångar från din vanliga aktie och fonddepå till ett investeringssparkonto. 

Vissa banker kan ta ut en avgift för att flytta dina tillgångar, men de flesta gör det numera gratis. Avanza och Nordnet är två exempel på svenska nätmäklare som låter sina kunder flytta konton utan kostnad.

Vanliga frågor om ISK