Pénzügyi ismeretek

Pénzügyi terv készítése

A pénzügyi terv a vállalkozások pénzügyi helyzetét mutatja meg. A kezdő vállalkozások számára a részletes pénzügyi és üzleti terv nagyon fontos, ugyanis a kezdetekben számos dologra rávilágít.

Egy sikeres vállalkozás alapja az, hogy a vállalkozó mindig tisztában legyen a kiadásokkal. A pénzügyi tervezés sokak szerint elengedhetetlen, ugyanis a vállalkozónak folyamatosan képben kell lennie az alapvető pénzügyi adatokkal.

Az emberek másik része azt gondolja, hogy a pénzügyi terv elhanyagolható. Ennek meg is van az eredménye, ugyanis a legtöbb friss vállalkozás az 5. születésnapja előtt befellegzik.

Meglévő és készülő cégnek egyaránt

A pénzügyi terv egy működő és egy tervezésben levő cég esetében egyformán fontos kimutatás.

Az üzleti terv szerves részét egy megfelelő pénzügyi terv képezi, működő cég esetében pedig nagy mértékben megváltoztathatja a cég működését és termelését.

Az üzleti terv tartalma

A pénzügyi terv általában egy alaposan kidolgozott üzleti tervnek a része. Az üzleti tervnek tartalmaznia kell minden olyan információt, ami egy külső szemlélőt érdekelhet.

Fontos szem előtt tartani azt, hogy a tervet pontosan kinek készíted:

  • Egy befektető szeretné tudni azt, hogy a befektetett pénze milyen formában fog megtérülni. Neki az lesz a fontos, hogy mekkora profitot termelhet rajtad.
  • Ha hitelt szeretnél felvenni, akkor szintén szükséged lesz egy üzleti tervre. A bank arra kíváncsi, hogy a hitelt milyen iramban és mekkora összegben tudod visszatörleszteni.
  • Pályázatok esetén nem feltétlenül a profit számít: az üzleti tervben a vállalkozás múltja és életképessége lesz előtérbe helyezve. A legfontosabb szempont az, hogy a pénz mindenképpen egy jó helyre kerüljön.

A vállalkozás elindítása előtt szintén fontos a terv megléte. Tudnod kell, hogy az üzletbe mennyire érdemes belevágni és ha elkezded a vállalkozást, akkor milyen eredményekre számíthatsz.

Miért fontos a pénzügyi terv?

Egy vállalkozás alapját a pénz képezi. A vállalkozónak az a célja, hogy profitot termeljen. Egy jól kidolgozott, kész pénzügyi terv a legtöbb típusú vállalkozásnál a siker kulcsa lehet.

Az ember mindig több lehetőségben gondolkodik, pont ezért van az, hogy egy problémát több módon is meg tudunk oldani. Egy vállalkozás esetén ugyanez a helyzet van jelen: minél több útvonallal rendelkezel, a siker elérése annál könnyebb lesz.

A pénzügyi tervezés legnagyobb előnye az, hogy abszolút minden pénzügyi adatot megmutat. Tudni fogod, hogy milyen szinten áll a vállalkozás, és azt is, hogy a jövőben milyen beruházásokra, fejlesztésekre számíthatsz.

    Mire világít rá egy pénzügyi terv?

  • Kiderül, hogy megéri-e vállalkozásba kezdened

  • Megbizonyosodhatsz a stratégiád működéséről

  • A befektetők és hitelezők látni fogják az alkalmasságod

  • Jó irányba változtathatja a cég működését

  • Megtudod, hogy milyen beruházásokra költhetsz

Pénzügyi terv induló vagy működő vállalkozás esetén

Induló vállalkozás esetén a pénzügyi terv csak egy becslés lesz.

A beindulás után valószínűleg teljesen más adatok fognak megjelenni, ezért az üzleti terv lényegében a felkészültség megteremtésére alkalmas.

Egy kezdeti pénzügyi tervezés ettől függetlenül a cég pénzügyi alapját és útmutatóját képezheti, ami nélkül főleg a kezdő vállalkozóknak nehéz lehet eligazodni.

A működő vállalkozások már meglévő, pontos adatokkal dolgoznak.

Mivel a cég akár több éves múlttal is rendelkezhet, ezért a tervet az elmúlt évek eseményei szerint kell elkészíteni.

Meg kell tudnod, hogy a jövőbeli terveket az eddigi eredmények szerint milyen formában tudod megvalósítani.

Az üzleti terv a hibák, eltérések korrigálásában is nagy szerepet fog játszani.

Az üzleti és pénzügyi terv mindennek az alapja

A kis vállalkozások hajlamosak figyelmen kívül hagyni az üzleti tervet, ugyanis azt gondolják, hogy ezzel csak elbonyolítják a dolgokat. Ez egy óriási hiba, ugyanis egy induló vállalkozásnál mindent alaposan meg kell tervezni.

Tudnod kell, hogy mekkora bevételre számíthatsz és azt is ki kell találnod, hogy a kezdőtőkét mire fogod felhasználni. A tervből az is kiderül, hogy egyáltalán érdemes-e nekivágnod az üzletnek, vagy a vállalkozás elindításával csak a pénzt veszítenéd.

Egy jó pénzügyi terv alapja

Ahogy már említettük, a sikeres terv alapja a pontosság.

A pénzügyi terv kidolgozásának folyamata

1. lépés

Az üzleti tervnek tartalmaznia kell minden várható költséget, kiadást.

A legpontosabb eredmény érdekében a tervbe minden költséget bele kell foglalni.

2. lépés

A jó terv nem mutat a ténylegesnél jobb adatokat.

Nagyon sokan az optimista pénzügyi terv csapdájába esnek.

3. lépés

A várható bevételek pontosan vannak meghatározva.

A várható bevétellel kapcsolatos adatokat szintén realista szemlével kell kezelni.

Az adatok pontossága azért nagyon fontos, mert egy rossz üzleti tervvel saját magadat fogod becsapni. Ez a jövőben akár óriási kiadásokat is jelenthet.

A pénzügyi terv elkészítésére sok időt kell szánni. Ez bármelyik vállalkozásra érvényes, viszont minél nagyobb egy vállalkozás, a pénzügyi terv minta kitöltése annál több időt vesz igénybe.

A pénzügyi terv részei

Egy pénzügyi terv sablon több részből van felépítve. Ide tartozik az eredménykimutatás, a pénzáramlás és a költségek összegzése is.

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás meghatározza azt, hogy a vállalkozásod nyereségesen vagy veszteségesen működik.

Ezt a kimutatást általában bizonyos időközökre készítik el, ami akár több évet is magába foglalhat. Az eredménykimutatás tartalmazza a vállalkozásra jellemző bevételeket és költségeket, ezenkívül a pénzügyi eredményeket, veszteségeket is.

Fontos, hogy a legkisebb összegekre is kitérjél, másképp a pénzügyi terv értelmét veszti.

A vállalkozások általában tisztában vannak az eredménykimutatás készítésével, ugyanis az adózást is eszerint határozzák meg.

Mérleg

Mérleget minden vállalkozásnak kötelező készítenie.

Ez a cég vagyoni helyzetét mutatja meg, tehát nemcsak a termelt pénzt, hanem a használati tárgyakat (például eszközöket, gépeket, berendezéseket) is ide számolják.

A mérleg általában év végi helyzetet mutat, valamint az is kiderül belőle, hogy a kiadás a bevétellel milyen arányt képez.

Eszközterv

A gyártáshoz, munka elvégzéséhez szükséges eszközök mind a költségek csoportjába tartoznak. Fontos, hogy a költségeket nagyon pontosan határozd meg, ugyanis a ráfordított pénz a profit mértékét is befolyásolja. Az anyagok, eszközök és rezsi mértéke mind a költségek közé tartoznak.

Számolni kell az értékcsökkenéssel és a váratlan eseményekkel is, ugyanis soha nem tudhatod, hogy a vállalkozás mikor szorul nagyobb kiadásokra. Ha beperlik a vállalkozást vagy javítást kell végezni, akkor elég sok pénzre lesz szükség.

A kötelezettségeket szintén nem szabad figyelmen kívül hagyni. Ha a céged szállítókkal működik, akkor őket is köteles leszel kifizetni. A banktól felvett hitelek szintén ide tartoznak.

Pénzáramlás

A pénzáramlás (cash-flow) szintén fontos tényezője az üzleti tervnek.

A cash-flow rávilágít arra, hogy egy adott időszakaszon a vállalkozás pénzállománya milyen irányba változott.

Az eredménykimutatással ellentétben a pénzáramlás mérlege a számládon levő pénzt vizsgálja. A fizetőképességedet szintén a cash-flow szerint állapítják meg.

Beruházási terv

A beruházási terv tartalmazza a vállalkozás működtetéséhez szükséges eszközöket: ilyenek például az ingatlanok, járművek vagy a különböző berendezések.

Az eszközöknek nemcsak az árát, hanem a beszerzési és használati idejét, valamint a finanszírozási hátterét is fel kell jegyezni.

Likviditási terv

A likviditási tervből a folyószámla státusza derül ki.

Tudnod kell, hogy milyen mértékben folyik be a bevétel, illetve azt is, hogy egy adott pillanatban mekkora költségre számíthatsz. Ez általában nem egyenlő a számlázási összegekkel, mivel a számla időnként csúszhat, a vevők pedig késve is fizethetnek.

A likviditási terv többet magába foglal, mint a pénzáramlás előrevetítése. A tervbe az is beletartozik, hogy a felmerülő hiányt vagy éppenséggel többletet milyen módszerekkel fogod kezelni.

Elemzések

Az elemzés során a vállalkozás sikerességének feltételeit határozod meg.

Tisztában kell lenned azzal, hogy a nyereséges működéshez milyen követelményeknek kell megfelelned.

Minden cégnél szükség van egy minimális bevételre, másképp a költségeket nem lehet fedezni, azaz a vállalkozás veszteséges lesz.

Összegzés

Nagyjából felvázoltunk mindent, ami egy pénzügyi terv elkészítéséhez szükséges lehet. Belátható, hogy egy alapos, részletes terv kidolgozása rengeteg munkába és szakértelembe kerül.

A legtöbb cég a pénzügyi és üzleti tervét szakemberek által készítteti, ugyanis szakértelem nélkül a vállalkozónak sokkal nehezebb dolga van. Egy jó pénzügyi terv rengeteget segít a cég sikeres működésén.

Ha az eddig felsorolt dolgokat egy vázlatban kellene összefoglalni, akkor a listánk az alábbi módon lenne felépítve:

    A pénzügyi terv részei

  • Eredménykimutatás

  • Mérleg

  • Eszközterv (költségek, ráfordítások)

  • Pénzáramlás (cash-flow)

  • Beruházási terv

  • Likviditási terv

  • Elemzések

Az üzleti és pénzügyi terv elkészítése

A megfelelő pénzügyi terv elkészítése előtt tudnod kell, hogy a tervet pontosan kinek készíted. Egyáltalán nem mindegy, hogy a pénzügyi helyzetet elsősorban magadnak, a banknak vagy éppen egy befektetőnek szeretnéd felvázolni.

A készítésre érdemes minél több időt szánni, ugyanis az összes szükséges információt lehetetlen pár óra alatt összeszedni. Az alaposság kulcsfontosságú, ez pedig nemcsak az adatok hitelességére, hanem a számolásra is érvényes.

Ha az üzleti tervet bank vagy befektető számára készíted, akkor ajánljuk az Excel használatát. Ha táblázatba rendezed az adatokat, akkor sokkal átláthatóbb lesz az egész. Az átláthatóságnak később nagyon nagy hasznát fogod venni.

Az ismertető fontossága

Az elküldött üzleti terv mellé mindenképpen csatolj egy ismertetőt is, ugyanis a banknak/befektetőknek tudniuk kell a számolás hitelességét.

A magyarázat szerint bárki le tudja ellenőrizni, hogy valódi adatokkal dolgoztál, és a számolást is helyesen végezted.

Ha a terv elkészítését egy szakemberre bízod, ő is ugyanezen lépések szerint fog cselekedni.

Az alábbi dolgokra is érdemes odafigyelni:

  • Az adatok legyenek rendezetten, strukturáltan felvázolva.
  • A mérleg és az eredménykimutatás a számlaviteli törvény előírása szerint készüljön el.
  • A számlázásra, a költségek és a házipénztár kezelésére ugyanazt a programot használd.
  • Érdemes gazdálkodási szoftvert alkalmazni, ugyanis a költségek, valamint a bevételek kezelése sokkal egyszerűbbé válik.

A jobb gazdálkodási programok már online is elérhetőek, ezért bárhol, bármikor és bármilyen eszközön használni tudod őket. Nagy előnyük az, hogy a cash flowt már az adatok betáplálása után kimutatják.

Az ilyen programok közé tartozik az e-mi.hu is, ami egy magyar fejlesztésű, online elérhető program.

Elkészítés során felmerülő hibák

Az üzleti terv akkor a legjobb, ha hibátlan és minden adat reális. Mivel emberek vagyunk, sokszor hibázunk: megeshet, hogy kifelejtünk valamit, ezért pedig kockázatoknak vagyunk kitéve.

A gyors változásokat mindig figyelembe kell venni és az adókat sem felejtheted ki a költségek listájából.

Ne ragaszkodj azokhoz a dolgokhoz, amelyek egyszer nem váltak be. Bár igaz, hogy a terv elkészítésekor a saját szemszögedet kell nézni, azonban néha érdemes a dolgokat a vevő szempontjából is megvizsgálni.

Ne készítsd saját magad

A legnagyobb hiba az, amikor egy tapasztalatlan vállalkozó saját magának készít üzleti tervet. Ha nem rendelkezel kellő tapasztalattal, akkor jobb, ha a tervezést is egy szakértőre bízod.

A pénzügyi terv hossza

A pénzügyi terv hossza számos tényezőtől függ, azonban a kezdő vállalkozások jellemzően egyoldalas üzleti tervet készítenek.

A pénzügyi tervet nem kell túlságosan elbonyolítani, viszont figyelj arra, hogy minden szükséges adat szerepeljen benne. Arról beszélj, ami szorosan kapcsolódik a céghez, ugyanis a felesleges információk csak bonyolultabbá teszik a felépítést.

Az egyoldalas üzleti tervek jellemzően a következő kérdésekre adnak választ:

  • Mi a megoldandó probléma?
  • Hogyan oldja meg a cég ezt a problémát?
  • Ki a célközönség?
  • Mekkora a piac?
  • Kik a konkurens vállalkozások?
  • Miben nyújt többet a te vállalkozásod?
  • Mi az üzleti modell?
  • Ki építi fel a csapatot?
  • Kinek mi a szerepköre?

Ha a tervet egy bank vagy egy befektető számára készíted, akkor egyes dolgokat ajánlott részletesebben is kifejteni. A cash flow és az eredménykimutatás csak egyike ezeknek. Egy részletes üzleti terv akár a 25-30 oldalas terjedelmet is elérheti.

Pénzügyi terv elkészítésének gyakorisága

Felmerülhet benned a kérdés, hogy mégis milyen gyakran kell pénzügyi tervet készíteni? A rövid válasz: minél gyakrabban.

Az adatokat folyamatosan vizsgálni és elemezni kell, ezért a tervet nem elég egyszer vagy nagyon ritkán elkészíteni. A pénzügyi terv lehet rövid, közepes vagy hosszú távra szóló is.

A kezdő vállalkozásoknak ajánlott félévente tervet készíteni, de a nagyobb vállalkozások sem menekülnek a rendszeres ellenőrzés alól.

A legjobb az, ha a céged pénzügyi helyzetét minden év végén ellenőrzöd, a tervet pedig legalább 3 évre visszamenőleg készíted el.

A hosszú távon való vizsgálás azért fontos, mert rengeteg adat kiderül belőle. Megtudhatod, hogy a céged milyen iramban fejlődik, valamint azt is, hogy a bevétel az elmúlt évekhez képest mekkora mértékben növekedett.

Pénzügyi terv példa

Az interneten sok pénzügyi terv minta található, amelyek segítenek a kiindulásban. A különböző pénzügyi terv xls sablonok szintén sokat segítenek a terv elkészítésében, hiszen a legtöbbüket egyszerűen ki lehet tölteni.

Gyakran Ismételt Kérdések

Mi a pénzügyi terv fogalma?

A pénzügyi terv egy olyan elemzés, ami egy vállalkozás múltbeli, jelenlegi és jövőbeni pénzügyi kimutatásait foglalja magába. Ez a bevételeket, költségeket és pénzügyi előrejelzéseket jelenti.

Milyen vállalkozásoknak van szükségük pénzügyi tervre?

Abszolút minden vállalkozásnak rendelkeznie kell pénzügyi tervvel. Sajnos sokan ezt figyelmen kívül hagyják, ennek pedig meg is látszik az eredménye.

Mi a pénzügyi terv legfontosabb része?

A pénzügyi terv egyik legfontosabb alpontja a pénzáramlás (cash-flow). A pénzáramlás lényegében megmutatja, hogy a vállalkozás mennyire működik jövedelmezően.

Mi a különbség a pénzügyi és az üzleti terv között?

A pénzügyi terv az üzleti terv része, az utóbbi pedig több kimutatást magába foglal. Az üzleti terv nemcsak a pénzügyi aspektusra, hanem a vállalkozás bemutatására, az iparági helyzet és a marketing bemutatására is fókuszál.

Milyen programban lehet üzleti tervet készíteni?

Üzleti tervet akár papíron is lehet készíteni, viszont egy erre megfelelő program sokkal hasznosabb lesz számodra.

A Microsoft Excel remek választás, főleg azért, mert az interneten rengeteg pénzügyi terv minta található.

Összefoglaló

Ha vállalkozó vagy, akkor előbb-utóbb pénzügyi terved kell majd készítened. Rá fogsz jönni, hogy mennyire fontos az adatok összevetése, ugyanis a vállalkozásodról mindig mindent tudnod kell.

Egy jó pénzügyi terv legfontosabb jellemzője az, hogy alapozni lehet rá. A terv által megállapított pénzügyi helyzet nemcsak a jelenlegi stádiumot határozza meg, hanem a jövőt is nagy mértékben befolyásolja.

A pénzügyi kockázatot a lehető legkisebbre csökkenheted azzal, ha a céged helyzetét rendszeresen ellenőrzöd. Mivel a pénzügyi terv elkészítése nem könnyű feladat, ezért a megfelelő eszköz, valamint a megfelelő szakember kiválasztása a legfontosabb döntések közé tartozik.

Hasznos volt ez a cikk?

  • Legyél te az első, aki visszajelzést ad

    SzerzőGere Attila

    A kezdetektől vezetem a magyarországi Financer.com-ot. Eddig több, mint 200 cikket írtam különböző pénzügyi témákról: befektetésekről, hitelekről, megtakarításokról és személyes pénzügyekről. Hasznos cikkekkel szeretném olvasóinknak a helyes pénzügyi döntések útjára irányítani.

    Megosztás
    Read Icon1906 megtekintés
    Utolsó frissítés: 2022. 04. 29.
    A Financer.com használatával jelentős változást teszel.  Bővebben