Pénzügyi ismeretek

Pénzügyi terv készítése

Az üzleti terv a vállalkozások pénzügyi helyzetét mutatja meg. A kezdő vállalkozások számára a részletes üzleti terv nagyon fontos, ugyanis a kezdetekben számos dologra rávilágít.

Egy sikeres vállalkozás alapja az, hogy a vállalkozó mindig tisztában legyen a kiadásokkal. Az üzleti terv sokak szerint elengedhetetlen, ugyanis a vállalkozónak tudnia kell a gazdaság helyzetét.

Mások azt állítják, hogy a pénzügyi terv készítése felesleges, mivel a jövőt soha nem lehet előre meghatározni.

Miért fontos az üzleti terv?

Sokan azt gondolják, hogy egy üzleti terv készítése időpazarlás. Nem tudhatod, hogy mit hoz a jövő, ezért a pénzügyi terv készítése helyett sokkal érdemesebb magával az üzlettel foglalkozni.

Ez elég meggyőzően hangzik, viszont tudni kell azt, hogy az ilyen típusú vállalkozásoknál az emberek nagy része megbukik. A részletekkel minden üzletember tisztában kell, hogy legyen, ugyanis a célok kitűzéséhez erre is szükség van. Ha semmit nem tervezel előre, akkor bizonytalanságnak és több veszélynek vagy kitéve.

Az ember mindig több lehetőségben gondolkodik, pont ezért van az, hogy egy problémát több módon is meg tudunk oldani. Egy vállalkozás esetén ugyanez a helyzet van jelen: minél több útvonallal rendelkezel, a siker elérése annál könnyebb lesz.

Az üzleti terv legnagyobb előnye az, hogy abszolút mindent megmutat. Tudni fogod, hogy milyen szinten áll a vállalkozás, és azt is, hogy a jövőben milyen beruházásokra, fejlesztésekre számíthatsz.

Mikor szükséges az üzleti terv?

Az üzleti terv elengedhetetlen akkor, ha:

  • kezdő vállalkozásról van szó
  • hitelt szeretnél felvenni
  • bővítesz a kínálaton, új terméket hozol a piacra
  • vezetőségi szinten változások történnek
  • a vállalkozás hirtelen növekszik

A következő módon segíthet

A kis vállalkozások hajlamosak figyelmen kívül hagyni az üzleti tervet, ugyanis azt gondolják, hogy ezzel csak elbonyolítják a dolgokat. Ez egy óriási hiba, ugyanis egy induló vállalkozásnál mindent alaposan meg kell tervezni.

Tudnod kell, hogy mekkora bevételre számíthatsz, és azt is ki kell találnod, hogy a kezdőtőkét mire fogod felhasználni. A tervből az is kiderül, hogy egyáltalán érdemes-e nekivágnod, vagy a vállalkozás elindításával csak  a pénzt veszítenéd.

Pénzügyi terv induló vagy működő vállalkozás esetén

  • Induló vállalkozás esetén a pénzügyi terv csak egy becslés lesz. A beindulás után valószínüleg teljesen más adatok fognak megjelenni, ezért az üzleti terv lényegében a felkészültség megteremtésére alkalmas.
  • A működő vállalkozások már meglévő, pontos adatokkal dolgoznak. Mivel a cég akár több éves múlttal is rendelkezhet, ezért a tervet az elmúlt évek eseményei szerint kell elkészíteni. Meg kell tudnod, hogy a jövőbeli terveket az eddigi eredmények szerint milyen formában tudod megvalósítani. Az üzleti terv a hibák, eltérések korrigálásában is nagy szerepet fog játszani.

Egy jó pénzügyi terv alapja

Ahogy már említettük, a sikeres üzleti terv alapja a pontosság.

Egy vállalkozás esetén a következő dolgokra kell összpontosítani:

  • Az üzleti tervnek tartalmaznia kell minden várható költséget, kiadást.
  • A jó üzleti terv nem mutat a ténylegesnél jobb adatokat.
  • A várható bevételek pontosan vannak meghatározva.

Egy jó üzleti terv által könnyen megtudhatod a vállalkozás bevételét és kiadásait. Az adatok pontossága azért nagyon fontos, mert egy rossz üzleti tervvel saját magadat fogod becsapni.

Ez a jövőben akár óriási kiadásokat is jelenthet, ezért egy rossz üzleti tervvel semmit nem tudsz elérni.

A pénzügyi terv elkészítésére sok időt kell szánni. Ez bármelyik vállalkozásra érvényes, viszont minél nagyobb egy vállalkozás, a terv elkészítése annál több időt vesz igénybe.

Az üzleti terv tartalma

Az üzleti tervnek tartalmaznia kell minden olyan információt, ami egy külső szemlélőt érdekelhet. Ez a külső szemlélő lehet például egy bank vagy egy befektető is.

Fontos szem előtt tartani azt, hogy a tervet pontosan kinek készítjük:

  • Egy befektető szeretné tudni azt, hogy a befektetett pénze milyen formában fog megtérülni. Neki az lesz a fontos, hogy mekkora profitot termelhet rajtad.
  • Ha hitelt szeretnél felvenni, akkor szintén szükséged lesz egy üzleti tervre. A bank arra kíváncsi, hogy a hitelt milyen iramban és mekkora összegben tudod visszatörleszteni. A törlesztőrészletet, valamint a futamidőt szintén a terv szerint határozzák meg.
  • Pályázatok esetén nem feltétlenül a profit számít: az üzleti tervben a vállalkozás múltja és életképessége lesz előtérbe helyezve. A legfontosabb szempont az, hogy a pénz mindenképpen egy jó helyre kerüljön.

A vállalkozás elindítása előtt szintén fontos a terv megléte. Tudnod kell, hogy az üzletbe mennyire érdemes belevágni, és ha elkezded a vállalkozást, akkor milyen eredményekre számíthatsz.

Üzleti terv típusai

Az üzleti terveknek számos típusa van. Mivel nincs két egyforma vállalkozás, ezért az üzleti tervek is különböznek. Az a legjobb, ha több változatot készítesz, ugyanis minél több tervvel rendelkezel, annál pontosabb adatokra tudsz következtetni.

Az üzleti terveket három nagy kategóriába soroljuk:

  1. Realista üzleti terv: Minden adatot a lehető legpontosabban határoznak meg.
  2. Optimista üzleti terv: A bevételeket felfele kerekítik, ezért a költségek alábecsültek.
  3. Pesszimista üzleti terv: Az optimista tervnek az ellenkezője, a bevételeket alulbecsülik, a költségeket pedig felfele kerekítik.

A három üzleti terv közül a realista tervet a legnehezebb elkészíteni. Mivel az adatok folyamatosan változnak, ezért lehetetlen azt megoldani, hogy 100%-osan precíz üzleti tervet készítsünk.

A pesszimista üzleti terv általában akkor előnyös, ha vállalkozást szeretnél indítani vagy komolyabb pénzügyi változtatásokon gondolkozol.

Az optimista üzleti tervet általában bankoknak és befektetőknek szokták készíteni.

A pénzügyi terv felépítése

Egy pénzügyi terv több részből van felépítve. Ide tartozik az eredménykimutatás, a pénzáramlás és a költségek összegzése is.

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás meghatározza azt, hogy a vállalkozásod nyereségesen vagy veszteségesen működik.

Ezt a kimutatást általában bizonyos időközökre készítik el, ami akár több évet is magába foglalhat. Az eredménykimutatás tartalmazza a vállalkozásra jellemző bevételeket és költségeket, ezenkívül a pénzügyi eredményeket, veszteségeket is.

Fontos, hogy a legkisebb összegekre is kitérjél, másképp a pénzügyi terv értelmét veszti.

A vállalkozások általában tisztában vannak az eredménykimutatás készítésével, ugyanis az adózást is eszerint határozzák meg.

Mérleg

Mérleget minden vállalkozásnak kötelező készítenie.

Ez a cég vagyoni helyzetét mutatja meg, tehát nemcsak a termelt pénzt, hanem a használati tárgyakat (például eszközöket, gépeket, berendezéseket) is ide számolják.

A mérleg általában év végi helyzetet mutat, valamint az is kiderül belőle, hogy a kiadás a bevétellel milyen arányt képez.

Eszközterv

A gyártáshoz, munka elvégzéséhez szükséges eszközök mind a költségek csoportjába tartoznak. Fontos, hogy az költségeket nagyon pontosan határozd meg, ugyanis a ráfordított pénz a profit mértékét is befolyásolja. A költségek közé tartoznak az anyagok, eszközök, sőt, még a rezsi is.

Számolni kell az értékcsökkenéssel és a váratlan eseményekkel is, ugyanis soha nem tudhatod, hogy a vállalkozás mikor szorul nagyobb kiadásokra. Ha beperlik a vállalkozást vagy javítást kell végezni, akkor elég sok pénzre lesz szükség.

A kötelezettségeket szintén nem szabad figyelmen kívül hagyni. Ha a céged szállítókkal működik, akkor őket is köteles leszel kifizetni. A banktól felvett hitelek szintén ide tartoznak.

Pénzáramlás

A pénzáramlás, idegen szóval cash-flow szintén fontos tényezője az üzleti tervnek.

A cash-flow rávilágít arra, hogy egy adott időszakaszon a vállalkozás pénzállománya milyen irányba változott.

Az eredménykimutatással ellentétben a pénzáramlás mérlege a számládon levő pénzt vizsgálja. A fizetőképességedet szintén a cash-flow szerint állapítják meg.

Beruházási terv

A beruházási terv tartalmazza a vállalkozás működtetéséhez szükséges eszközöket: ilyenek például az ingatlanok, járművek vagy a különböző berendezések.

Az eszközöknek nemcsak az árát, hanem a beszerzési és használati idejét, valamint a finanszírozási hátterét is fel kell jegyezni.

Likviditási terv

A likviditási tervből a folyószámla státusza derül ki.

Tudnod kell, hogy milyen mértékben folyik be a bevétel, illetve azt is, hogy egy adott pillanatban mekkora költségre számíthatsz. Ez általában nem egyenlő a számlázási összegekkel, mivel a számla időnként csúszhat, a vevők pedig késve is fizethetnek.

A likviditási terv többet magába foglal, mint a pénzáramlás előrevetítése. A tervbe az is beletartozik, hogy a felmerülő hiányt vagy éppenséggel többletet milyen módszerekkel fogod kezelni.

Elemzések

Az elemzés során a vállalkozás sikerességének feltételeit határozod meg.

Tisztában kell lenned azzal, hogy a nyereséges működéshez milyen követelményeknek kell megfelelned.

Minden cégnél szükség van egy minimális bevételre, másképp a költségeket nem lehet fedezni, azaz a vállalkozás veszteséges lesz.

Összegzés

Nagyjából felvázoltunk mindent, ami egy üzleti terv elkészítéséhez szükséges lehet. Belátható, hogy egy alapos, részletes üzleti terv kidolgozása rengeteg munkába és szakértelembe kerül.

A legtöbb cég az üzleti tervét szakemberek segítségével készítteti, ugyanis szakértelem nélkül a vállalkozónak sokkal nehezebb dolga van. Egy jó pénzügyi terv rengeteget segít a cég sikeres működésén.

Ha az eddig felsorolt dolgokat egy vázlatban kellene összefoglalni, akkor a listánk az alábbi módon lenne felépítve.

A pénzügyi terv részei

  • Eredménykimutatás
  • Mérleg
  • Eszközterv (költségek, ráfordítások)
  • Pénzáramlás (cash-flow)
  • Beruházási terv
  • Likviditási terv
  • Elemzések

A pénzügyi terv elkészítése

A megfelelő pénzügyi terv elkészítése előtt tudnod kell, hogy a tervet pontosan kinek készíted. Egyáltalán nem mindegy, hogy a pénzügyi helyzetet elsősorban magadnak, a banknak vagy éppen egy befektetőnek szeretnéd felvázolni.

A készítésre érdemes minél több időt szánni, ugyanis az összes szükséges információt lehetetlen pár óra alatt összeszedni. Az alaposság kulcsfontosságú, ez pedig nemcsak az adatok hitelességére, hanem a számolásra is érvényes.

Ha az üzleti tervet bank vagy befektető számára készíted, akkor ajánljuk az Excel használatát. Ha táblázatba rendezed az adatokat, akkor sokkal átláthatóbb lesz az egész. Az átláthatóságnak később nagyon nagy hasznát fogod venni.

Az elküldött üzleti terv mellé mindenképpen csatolj egy ismertetőt is, ugyanis a banknak/befektetőknek tudnia kell a számolás hitelességét. A magyarázat szerint bárki le tudja ellenőrizni, hogy valódi adatokkal dolgoztál, és a számolást is helyesen végezted.

Ha a terv elkészítését egy szakemberre bízod, ő is ugyanezen lépések szerint fog cselekedni.

Az alábbi dolgokra is érdemes odafigyelni:

  • Az adatok legyenek rendezetten, strukturáltan felvázolva.
  • A mérleg és az eredménykimutatás a számlaviteli törvény előírása szerint készüljön el.
  • A számlázásra, a költségek és a házipénztár kezelésére ugyanazt a programot használd.
  • Érdemes gazdálkodási szoftvert alkalmazni, ugyanis a költségek, valamint a bevételek kezelése sokkal egyszerűbbé válik.

A jobb gazdálkodási programok már online is elérhetőek, ezért bárhol, bármikor és bármilyen eszközön használni tudod őket. Nagy előnyük az, hogy a cash flowt már az adatok betáplálása után kimutatják.

Az ilyen programok közé tartozik az e-mi.hu is, ami egy magyar fejlesztésű, online elérhető program.

Elkészítés során felmerülő hibák

Az üzleti terv akkor a legjobb, ha hibátlan és minden adat reális. Mivel emberek vagyunk, sokszor hibázunk: megeshet, hogy kifelejtünk valamit, ezért pedig kockázatoknak vagyunk kitéve.

A gyors változásokat mindig figyelembe kell venni, és az adókat sem felejthetjük ki a költségek listájából.

Ne ragaszkodj azokhoz a dolgokhoz, amelyek egyszer nem váltak be. Bár igaz, hogy a terv elkészítésekor a saját szempontodat kell nézni, azonban néha érdemes a dolgokat a vevő szempontjából is megvizsgálni.

A legnagyobb hiba az, amikor egy tapasztalatlan vállalkozó saját magának készít üzleti tervet. Ha nem rendelkezel kellő tapasztalattal, akkor jobb, ha a tervezést is egy szakértőre bízod.

A pénzügyi terv hossza

A pénzügyi terv hossza számos tényezőtől függ, azonban a kezdő vállalkozások jellemzően egyoldalas üzleti tervet készítenek.

Nem kell túlságosan elbonyolítani, viszont figyelj arra, hogy minden szükséges adat szerepeljen benne. Arról beszélj, ami szorosan kapcsolódik a céghez, a felesleges információk csak bonyolultabbá teszik a felépítést.

Az egyoldalas üzleti tervek jellemzően a következő kérdésekre adnak választ:

  • Mi a megoldandó probléma?
  • Hogyan oldja meg a cég ezt a problémát?
  • Ki a célközönség?
  • Mekkora a piac?
  • Kik a konkurens vállalkozások?
  • Miben nyújt többet a te vállalkozásod?
  • Mi az üzleti modell?
  • Ki építi fel a csapatot?
  • Kinek mi a szerepköre?

Ha a tervet egy bank vagy egy befektető számára készíted, akkor egyes dolgokat ajánlott részletesebben is kifejteni. A cash flow és az eredménykimutatás csak egyike ezeknek. Egy részletes üzleti terv akár a 25-30 oldalas terjedelmet is elérheti.

Üzleti terv elkészítésének gyakorisága

Felmerülhet benned a kérdés, hogy mégis milyen gyakran kell üzleti tervet készíteni? A rövid válasz: minél gyakrabban.

Az adatokat folyamatosan vizsgálni és elemezni kell, ezért a tervet nem elég egyszer vagy nagyon ritkán elkészíteni. Az üzleti terv lehet rövid, közepes vagy hosszútávú is.

A kezdő vállalkozásoknak ajánlott félévente tervet készíteni, de a nagyobb vállalkozások sem menekülnek a rendszeres ellenőrzés alól.

A legjobb az, ha a céged pénzügyi helyzetét minden év végén ellenőrzöd, a tervet pedig legalább 3 évre visszamenőleg készíted el.

A hosszútávon való vizsgálás azért fontos, mert rengeteg adat kiderül belőle. Megtudhatod, hogy a céged milyen iramban fejlődik, de azt is, hogy a bevétel az elmúlt évekhez képest mekkora mértékben növekedett.

Összefoglalás

Ha vállalkozó vagy, akkor előbb-utóbb üzleti terved kell majd készítened. Rá fogsz jönni, hogy mennyire fontos az adatok összevetése, ugyanis a vállalkozásodról mindig mindent tudnod kell.

Egy jó pénzügyi terv legfontosabb jellemzője az, hogy alapozni lehet rá. A terv által megállapított pénzügyi helyzet nemcsak a jelenlegi stádiumot határozza meg, hanem a jövőt is nagy mértékben befolyásolja.

A pénzügyi kockázatot a lehető legkisebbre csökkenheted azzal, hogy céged helyzetét rendszeresen ellenőrzöd. Mivel az üzleti terv elkészítése nem könnyű feladat, ezért a megfelelő eszköz, valamint a megfelelő szakember kiválasztása a legfontosabb döntések közé tartozik.

SzerzőGere Attila

A kezdetektől vezetem a magyarországi Financer.com-ot. Eddig több, mint 200 cikket írtam különböző pénzügyi témákról: befektetésekről, hitelekről, megtakarításokról és személyes pénzügyekről. Hasznos cikkekkel szeretném olvasóinknak a helyes pénzügyi döntések útjára irányítani.

Megosztás
Read Icon698 megtekintés
Utolsó frissítés: 2021. 06. 25.